Financieel overzicht | Jaarstukken 2022

Tabel: PF.4.1.01 Financieel programma-overzicht

(bedragen x € 1.000)

Programma	Rekening 2021	Begroting 2022 primitief	Begroting 2022	Rekening 2022	Afwijking 2022

Totaal lasten	-21.669	0	-20.936	-24.222	-3.285
4.1 Bestuur en dienstverlening	-21.669	0	-20.936	-24.222	-3.285
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	-7.427	0	-7.873	-9.313	-1.440
ALGEMEEN BESTUUR	-5.469	0	-6.080	-7.332	-1.252
BESTUURLIJKE VERNIEUWING EN DEREGULER	-17	0	-35	-14	22
AFSCHR ALGEMEEN BESTUUR	-22	0	-85	-97	-12
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-1.919	0	-1.673	-1.871	-198
4.1.2 Communicatie en samenw met de stad	-194	0	-349	-224	125
2 Communicatie en samenw. met de stad	-194	0	-349	-224	125
4.1.3 Dienstverlening	-12.580	0	-11.178	-13.217	-2.040
DIENSTVERLENING	-1.800	0	-2.352	-2.119	234
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-7.006	0	-6.969	-7.122	-153
Vergunningverlening	-3.774	0	-1.857	-3.977	-2.120
4.1.4 Gebiedsgericht werken	-1.443	0	-1.536	-1.466	70
WIJKEN	-451	0	-491	-435	56
JONGERENWERK	3	0	0	0	0
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-994	0	-1.045	-1.031	14
9 Mutaties Reserves Programma -4-	-26	0	0	0	0
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -04-	-26	0	0	0	0
Totaal baten	10.844	0	7.438	11.725	4.287
4.1 Bestuur en dienstverlening	10.844	0	7.438	11.725	4.287
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	1.488	0	478	2.084	1.605
ALGEMEEN BESTUUR	1.371	0	423	1.933	1.510
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	117	0	56	151	96
4.1.3 Dienstverlening	9.348	0	6.960	9.640	2.680
DIENSTVERLENING	240	0	397	311	-86
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	51	0	0	323	323
Vergunningverlening	9.056	0	6.563	9.006	2.442
4.1.4 Gebiedsgericht werken	8	0	0	1	1
WIJKEN	7	0	0	0	0
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	1	0	0	1	1
Totaal saldo	-10.825	0	-13.498	-12.497	1.001
Saldo programma incl. mutaties reserves	-10.825	0	-13.498	-12.497	1.001
Totaal lasten	-21.669	0	-20.936	-24.222	-3.285
4.1 Bestuur en dienstverlening	-21.669	0	-20.936	-24.222	-3.285
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	-7.427	0	-7.873	-9.313	-1.440
4.1.2 Communicatie en samenw met de stad	-194	0	-349	-224	125
4.1.3 Dienstverlening	-12.580	0	-11.178	-13.217	-2.040
4.1.4 Gebiedsgericht werken	-1.443	0	-1.536	-1.466	70
9 Mutaties Reserves Programma -4-	-26	0	0	0	0
Totaal baten	10.844	0	7.438	11.725	4.287
4.1 Bestuur en dienstverlening	10.844	0	7.438	11.725	4.287
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	1.488	0	478	2.084	1.605
4.1.3 Dienstverlening	9.348	0	6.960	9.640	2.680
4.1.4 Gebiedsgericht werken	8	0	0	1	1

Tabel: PF.4.1.02 Verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie

Analyse verschillen programma	Lasten	Baten
4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking	-1.440	1.605
4.1.2 Communicatie en samenw met de stad	125	0
4.1.3 Dienstverlening	-2.040	2.680
4.1.4 Gebiedsgericht werken	70	1
4.1 Bestuur en dienstverlening	-3.285	4.287

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,1 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen	Lasten	Baten	I / S

4.1.1 Bestuur en regionale samenwerking
Pensioenvoorziening voor wethouders Jaarlijks vindt op basis van rekenregels door het Rijk (o.a. rekenrente) een herijking plaats van de hoogte van de voorziening voor pensioenverplichtingen voor wethouders. Afgelopen jaar is de rente gestegen. Bij stijgende rente kan een deel van de pensioenvoorziening voor wethouders vrijvallen. De rekenrente is gestegen van 0,0528 % naar 2,472%. Een bedrag van € 1.988.538 kan hierdoor vrijvallen. Omdat vanaf 2023 de pensioenen worden verhoogd met 11,96% is een bedrag van € 929.894 verrekend met het vrij te vallen bedrag.		1.059	I
Wachtgeldvoorziening voor wethouders Niet alle wethouders zijn na de verkiezingen herbenoemd. Deze wethouders hebben (gedeeltelijk) recht op wachtgeld. We hebben hiervoor de voorziening met € 1.044.808 verhoogd. Hierdoor hebben we een overschrijding ten opzichte van de begroting van € 944.280.	-944		I
Bureau Regio Amersfoort Onder andere voor het programma Woondeal heeft Bureau Regio Amersfoort extra middelen ontvangen hier staan extra uitgaven tegenover. Dit betreft voornamelijk personele kosten (intern en extern) om de afspraken rondom de woondeal mogelijk te maken.	-424	424	I
Raad Het raadsbudget is in 2022 met € 168.000 overschreden. Dit heeft verschillende oorzaken, alle incidenteel van aard. In het budget was geen rekening gehouden met de kosten voor de verkiezingen en voor de formatie voor een bedrag van respectievelijk € 65.000 en € 30.000. Daarnaast zijn de kosten voor de accountant in 2022 € 50.000 hoger dan in het jaar daarvoor, vooral veroorzaakt door de stijging van het aantal specifieke uitkeringen en de noodzakelijke controle daarop. Tenslotte was in 2022 sprake van € 20.000 nagekomen kosten voor videoverslaglegging van de raadsvergaderingen, die in eerdere jaren niet in rekening was gebracht.	-168		I
Herdenken en vieren Het budget voor herdenken en vieren staat al enkele jaren onder druk. Dit heeft verschillende oorzaken. Zo zien we een structurele toename van kosten als gevolg van de groei van de stad (Amersfoort Aangenaam, Lintjesregen, Veteranendag). Daarnaast zien we een stijging van de veiligheidskosten bij stadsbrede herdenkingen en vieringen. Ook hebben we steeds meer aandacht voor het nemen van morele verantwoordelijkheid over onze rol in het verleden (ontrechting Joodse gemeenschap, Roma en Sinti en het koloniaal verleden). Lobbywerkzaamheden, vooral in Den Haag, zorgen ook voor meer kosten, o.a. kosten voor het organiseren van werkbezoeken en ontvangsten.	-111		S
Systeemleren en Robuust rechtssystemen De lasten voor systeemleren en robuust rechtssystemen zijn € 493.000 lager dan begroot. Via de decembercirculaire 2021 hebben gemeenten geld ontvangen voor beide onderwerpen. Bij robuust rechtssystemen willen we mensen dichtbij ondersteuning bieden om de weg te vinden en hun recht te kunnen halen, bijvoorbeeld wanneer ze verdwalen tussen uitvoeringsinstanties. In 2022 hebben we een plan geschreven om onze dienstverlening te verbeteren en aan te laten sluiten op nieuwe ontwikkelingen. In 2022 hebben we minder dan begroot uitgegeven omdat de uitvoering van de plannen naar 2023 en verder wordt doorgeschoven. Bij de zomerrapportage hadden we een onderschrijding van € 200.000 geraamd. Toen waren we ervan uitgegaan dat we in 2022 konden starten met de uitvoering.	493		I
Personele lasten Mutaties in de formatie leiden tot afwijkingen op de personele baten en/of lasten.	-198	95	I

4.1.2 Communicatie en samenwerking met de stad

Sociale verbondenheid

In het raadsvoorstel corona-agenda is € 150.000 beschikbaar gesteld voor het stimuleren van sociale verbondenheid en voorkomen van polarisatie. In het raadsvoorstel vervolg corona-agenda is daarnaast € 90.000 (€ 15.000 voor 2022 en € 75.000 voor 2023) beschikbaar gesteld voor het stadsbreed gesprek over hoe we de veerkracht tijdens corona kunnen behouden en versterken. Het totale budget van € 165.000 is deels besteed. De Hart onder de Riemactie is uitgevoerd. De stadsgesprekken zijn gestart en worden in 2023 vervolgd. Om ervoor te zorgen dat de gebiedsgerichte aanpak gericht op het versterken van sociale verbondenheid goed geborgd kan worden binnen de uitvoeringspraktijk is ervoor gekozen om dit te verbinden aan het maatschappelijke programma van het Mondriaanjaar 150. In 2022 is dit maatschappelijk programma opgezet en uitgevoerd. Met als doel om te komen tot concrete projecten die in 2023 verder uitgevoerd kunnen worden.

148

4.1.3 Dienstverlening
Omgevingsvergunningen De leges baten van omgevingsvergunningen zijn € 2.431.000 hoger dan begroot. De bijbehorende lasten zijn € 1.994.000 hoger dan begroot. Dit komt doordat we meer aanvragen voor omgevingsvergunningen hebben ontvangen dan begroot. Ten opzichte van 2021 hebben we minder aanvragen ontvangen. Een aantal grootschalige projecten hebben met name voor een hogere legesopbrengst gezorgd. De extra lasten zijn inhuurlasten om de toenemende vraag te kunnen verwerken. In de zomerrapportage hadden we € 3.000.000 hogere baten en € 2.000.000 hogere lasten geraamd. De opbrengstwaarde van de grootschalige projecten is toch lager dan met de zomerrapportage was geraamd.	-1.994	2.431	I
APV, horeca en evenementen leges De leges baten voor de Algemeen Plaatselijke Verordening, horeca en evenementen zijn € 160.000 lager dan begroot. Het jaarlijkse aantal aanvragen per product en de bijbehorende tarieven komen niet meer overeen met de begrote baten voor deze legesopbrengsten. Dit omdat het een keuze is om voor de evenementenleges niet kostendekkendheid te zijn. Op totaal niveau zijn we wel kostendekkend bij de leges. In de zomerrapportage hadden we € 100.000 lagere baten geraamd.		-160	I
Wet kwaliteitsborging De lasten voor de nieuwe gemeentelijke taken voor de Wet kwaliteitsborging zijn € 156.000 lager dan begroot. Via de septembercirculaire 2022 heeft de gemeente incidenteel € 156.000 ontvangen voor de invoering van de Wet kwaliteitsborging. Destijds was de verwachting dat de wet per 1 januari 2023 in werking zou treden.	156		I
Gemeenteraadsverkiezingen Conform de zomerrapportage hebben wij een nadeel op de lasten voorzien. De totale lasten voor de gemeenteraadsverkiezingen zijn € 827.000 waarvan € 323.000 Corona gerelateerd. De hoge lasten van de verkiezingen zijn het gevolg van briefstemmen, early voting, coronamaatregelen op de stembureau 's en de centrale stemopneming.	-173		I
Producten Burgerzaken Zoals gemeld in de zomerrapportage zijn er in 2022 meer reisdocumenten en rijbewijzen verstrekt dan wij in de begroting hadden aangenomen. Hierdoor hebben wij een nadeel op de betaalde leges van € 132.000. Hier staat een voordeel op de ontvangen leges van € 213.000 tegenover. In 2022 zijn er minder huwelijken afgesloten en partnerschappen geregistreerd dan wij hadden aangenomen. Dit geeft een nadeel op de baten van € 202.000.	-132	11	I
Implementatie Wet Open Overheid (Woo) Het platform PLOOI had de voorziening moeten worden voor bestuursorganen om Woo-documenten informatiecategorieën actief openbaar te maken via online publicatie. De ontwikkeling van het platform is stopgezet/bijgesteld vanuit de landelijke adviescommissie. Een alternatieve landelijke, en centrale voorziening is er op dit moment nog niet en details hierover zijn nog onduidelijk. Wel is bekend dat gemeenten op termijn zelf invullingen moeten geven aan de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën. Door deze wijziging is vertraging ontstaan in de uitvoering van het project.	195		I
Personele lasten Mutaties in de formatie leiden tot afwijkingen op de personele baten en/of lasten.	-153	323	I

4.1.4 Gebiedsgericht werken
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.

9. Mutatie reserves
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.