3.2 Onderwijs en jeugd

Onderwijspanden

In de begroting is rekening gehouden met de afboeking van de onderwijspanden Parkschool en Amersfoortse Berg. Door vertraging heeft de buitengebruikstelling niet plaatsgevonden in 2022 en zijn de boekwaardes met een totaal van € 394.000 niet afgeboekt.

Voor het onderwijspand Talentum, waarvan de afboeking in 2021 begroot was, heeft de buitengebruik stelling wel plaatsgevonden in 2022. Deze afboeking betrof € 587.000.

De vrijval van de kapitaallasten ad € 139.000 van de Parkschool en de Amersfoortse Berg heeft ook niet plaatsgevonden. Voor Talentum bedroeg deze vrijval € 70.000. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 69.000.

Gymnastiekonderwijs

Voor de klokurenvergoeding aan SRO voor het gebruik van sportaccommodaties door scholen is een lager bedrag aan lasten gerealiseerd dan in de begroting opgenomen. Dit leidt tot een voordeel van € 346.000.

Bijdrage Onderwijscoöperatie

Elk jaar stelt de gemeente een bijdrage beschikbaar aan de coöperatie, zodat zij uitvoering kan geven aan de zorgplicht voor onderwijshuisvesting. De aangepaste bijdrage 2022 valt hoger uit dan opgenomen in de begroting. Deze bijdrage is aangepast op basis van de meicirculaire 2023, conform de Raamovereenkomst doordecentralisatie. Dit leidt tot een nadeel van € 285.000.

MFA de Veencampus

De baten en lasten voor tijdelijke onderwijshuisvesting MFA de Veencampus zijn in 2022 verantwoord op programma 1.2 Ruimtelijke Ontwikkeling. Deze (per saldo) overschrijding wordt gedekt uit onderbesteding binnen programma 3.2 Onderwijs.

Onderwijsachterstandenbeleid

In 2022 zijn er lagere lasten gerealiseerd dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere subsidielasten voor voor- en vroegschoolse educatie (VVE), mede door personeelskrapte en minder afgegeven indicaties.

Investeringsfonds Onderwijs (& Economie)

In de begroting 2022 zijn extra onderwijsmiddelen opgenomen voor het Investeringsfonds Onderwijs (& Economie). Bij de zomerrapportage werd reeds de verwachting uitgesproken dat in verband met personeelskrapte, minder beroep op de subsidieregelingen door de gevolgen van corona en extra middelen vanuit het Rijk (zoals het Nationaal Programma Onderwijs) hier een onderbesteding zou zijn. De werkelijke onderbesteding bedraagt € 428.000.

Leerlingenvervoer

Op de post leerlingenvervoer is er een onderbesteding van € 257.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door tekorten aan chauffeurs en een lager aantal te vervoeren leerlingen. De baten zijn € 86.000 hoger dan begroot, in verband met een nabetaling van de regiogemeenten voor 2021.

Regionaal Meld- en Coördinatiepunt voortijdig schoolverlaten en Voortijdig Schoolverlaten

Voor de specifieke uitkeringen voor Regionaal Meld- en Coördinatiepunt voortijdig schoolverlaten (RMC) en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) waren de geraamde baten hoger dan de geraamde lasten. De realisatie was gelijk aan de geraamde lasten. Dit zorgt voor een lagere onttrekking van de baten aan de balans dan opgenomen in de begroting. De realisatie van de baten is € 355.000 lager.

Personele Lasten

Mutaties in de formatie leiden tot afwijkingen op de personele lasten en baten.

Reserve toekomstige vervangingsinvesteringen

In de begroting is rekening gehouden met de afboeking van de onderwijspanden Parkschool en Amersfoortse Berg. Door vertraging heeft de buitengebruik stelling niet plaatsgevonden in 2022 en zijn de boekwaardes met een totaal van € 394.000 niet afgeboekt. Voor het onderwijspand Talentum, waarvan de afboeking in 2021 begroot was, heeft de buitengebruik stelling wel plaatsgevonden in 2022. Deze afboeking betrof € 587.000. De onttrekking van de boekwaarde aan de reserve heeft plaatsgevonden tot de hoogte van het begrote bedrag ad € 394.000.

De storting van de vrijvallende kapitaallasten in de reserve toekomstige vervangingsinvesteringen heeft daardoor ook alleen plaatsgevonden voor Talentum ad € 70.000. Hier was € 139.000 begroot. Dit leidt per saldo tot een incidenteel voordeel aan de lastenzijde van € 69.000.