Financieel overzicht | Jaarstukken 2022

Tabel: PF.3.3.01 Financieel programma overzicht

(bedragen x € 1.000)

Programma	Rekening 2021	Begroting 2022 primitief	Begroting 2022	Rekening 2022	Afwijking 2022

Totaal lasten	-12.396	0	-13.526	-12.979	547
3.3 Sport	-12.396	0	-13.526	-12.979	547
3.3.1 Sport en bewegen	-12.396	0	-13.526	-12.979	547
SPORT	-11.979	0	-12.981	-12.417	564
AFSCHR SPORT	-108	0	-107	-107	0
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-309	0	-437	-454	-17
Totaal baten	381	0	348	252	-95
3.3 Sport	381	0	348	252	-95
3.3.1 Sport en bewegen	331	0	122	161	39
SPORT	295	0	80	81	1
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	36	0	42	80	38
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	50	0	226	92	-134
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -6-	50	0	226	92	-134
Totaal saldo	-12.015	0	-13.178	-12.727	451
Saldo programma incl. mutaties reserves	-12.015	0	-13.178	-12.727	451
Totaal lasten	-12.396	0	-13.526	-12.979	547
3.3 Sport	-12.396	0	-13.526	-12.979	547
3.3.1 Sport en bewegen	-12.396	0	-13.526	-12.979	547
Totaal baten	381	0	348	252	-95
3.3 Sport	381	0	348	252	-95
3.3.1 Sport en bewegen	331	0	122	161	39
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	50	0	226	92	-134

Tabel: PF.3.3.02 Verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie

Analyse verschillen programma	Lasten	Baten
3.3.1 Sport en bewegen	547	39
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	0	-134
3.3 Sport	547	-95

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,1 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen	Lasten	Baten	I / S

3.3.1 Sport en bewegen
Rijkscompensatie zwembaden vanwege corona (SPUK-IJZ) In 2022 hebben we voor de maanden november en december 2021 en januari 2022 compensatie voor geleden exploitatieverliezen door corona op zwembaden verkregen van het Rijk. De ontvangen middelen van het Rijk en de middelen verstrekt aan SRO zijn gelijk, omdat de aanvragen zijn gedaan o.b.v. de daadwerkelijke exploitatieverliezen van SRO. De ontvangen rijksmiddelen zijn aan SRO verstrekt in de vorm van huurkwijtschelding en staan als niet ontvangen baat geboekt. Een totaal bedrag van € 136.288 heeft betrekking op 2021. Een bedrag van € 68.144 heeft betrekking op 2022.		204 - 204	I
Sport en bewegen in de openbare ruimte Zoals gemeld in de zomerrapportage, is er binnen het programma sport budget beschikbaar voor investeringen in beweegvoorzieningen in de openbare ruimte. Mede door de nasleep van corona wordt een deel van de plannen naar verwachting pas in 2023 gerealiseerd. Dit leidt tot een onderbesteding op deze post van € 140.000.	140		I
Subsidies sportactiviteiten en sportinvesteringen Bij de zomerrapportage werd reeds de verwachting uitgesproken dat er sprake zou zijn van onderbesteding van de beschikbare middelen voor subsidies sportactiviteiten en sportinvesteringen in 2022. Waar voor corona sprake was van een groter aantal aanvragen ten opzichte van het beschikbaar budget, is nu sprake van onderbesteding te relateren aan de coronapandemie. Verenigingen zijn druk bezig met het opstarten van hun reguliere verenigingsactiviteiten en competities. Zij stellen zich door corona nog terughoudend op met het aanvragen van subsidies voor investeringen en activiteiten. De onderbesteding betreft € 172.000.	172		I
Uitvoeringskosten sport In 2022 is er een nieuwe exploitatiebijdrage vastgesteld voor Amerena. Hierin is ook de bijdrage voor het planmatig onderhoud opgenomen. Hiervoor waren in de begroting middelen opgenomen. De bijdrage voor het planmatig onderhoud is lager dan verwacht, wat leidt tot een onderbesteding op deze post van € 227.000.	227		I

9. Mutatie reserves
Bij het raadsbesluit van 21 april 2020 is ingestemd met bestedingen ten laste van de reserve evenementen . In 2022 is er € 50.000 onttrokken aan de reserve ten behoeve van het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2022 en € 10.000 onttrokken voor de organisatie van Swim to Fight Cancer. Voor Swim to Fight Cancer was € 20.000 opgenomen als begrote onttrekking. De onttrekking is lager, omdat € 10.000 pas wordt betaald bij verantwoording van de subsidie. Dit vindt naar verwachting in 2023 plaats.	- 10	I
Bij het raadsbesluit van 8 november 2022 is ingestemd met de bestedingen ten laste van de reserve sport en bewegen. In 2022 is de vrijval van € 31.519 waarop geen verplichtingen rusten verwerkt. Daarnaast zou er in 2022 € 124.000 worden onttrokken voor de bijdrage aan de realisatie van een blaashal door ALTA. Deze onttrekking heeft niet plaatsgevonden, omdat de subsidie nog niet is verleend in verband met een nog lopende bezwaarprocedure.	-124	I