Toelichting op de balans

Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van groot onderhoud van voorzieningen in de openbare ruimte.

Tabel:TBA.VA.2.2.1 Integraal beheerplan Openbare ruimte 2019-2028

Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van groot onderhoud van de multifunctionele accommodaties (MFA’s). Dit betreffen Icoon, De Laak, De Bron, Het Eemhuis, CNME, De Dissel en De Zonneparel.

Tabel: TBA.VA.2.2.2 Onderhoud MFA's

Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van groot onderhoud van diverse gemeentelijke eigendommen.

Tabel: TBA.VA.2.2.3 Onderhoud Gemeentelijke eigendommen

Deze voorziening zal worden ingezet voor projecten uit het Gemeentelijk Riool Plan (GRP) die hun oorsprong nog vinden in het GRP 2012-2021. Hiertoe wordt een bedrag uit de bestaande voorziening middelen derden naar deze voorziening overgeheveld.

Tabel: TBP.VA.2.2.4 Voorziening onderhoud riolering art.44 lid 1c

Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van onderhoud aan graven door CBA.

Tabel: TBP.VA.2.2.5 Afkoopsommen onderhoud graven

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten voor riolering. Tevens wordt deze voorziening gebruikt ter dekking van de kapitaalslasten van de rioolinvesteringen uit de jaren 2018-2020.

Het onderdeel riolering is opgenomen bij de categorie voorzieningen middelen derden, om daarmee de opbrengsten rioolheffing beschikbaar te houden voor het gemeentelijke rioleringsplan.

Tabel: TBP.VA.2.2.6 Riolering

Dit betreft een voorziening voor pensioenverplichtingen voor wethouders.

Tabel: TBP.VA.2.2.7 Pensioenen wethouders

Betreft een voorziening voor wachtgeldverplichtingen.

Tabel: TBP.VA.2.2.8 Wachtgelden wethouders

De gemeente staat garant voor de nakoming van de verplichting van Grondexploitatiebedrijf Amersfoort B.V. ten behoeve van de extra kapitaalstorting in OBV welke in de toekomst voldaan moet worden. Voor de grootte van deze extra kapitaalstorting is een voorziening gevormd.

Tabel: TBA.VA.2.2.9 Grondexploitatie Vathorst (PPS)

De gemeente staat garant voor de nakoming van de verplichting van Grondexploitatiebedrijf Amersfoort B.V., die voor 50% participeert in VOF Podium. VOF Podium draagt zorg voor de ontwikkeling van kantorenpark Podium. De voorziening ziet op het aandeel van deze BV in het mogelijke verlies van VOF Podium.

Tabel: TBA.VA.2.2.10 Grondexploitatie Podium (PPS)

De voorziening eindafrekening Sociaal Domein wordt ingezet voor mogelijke afrekening met aanbieders over eerdere jaren. De voorziening blijft gehandhaafd gedurende de periode dat aanbieders conform het wettelijke betalingstermijn van max. 5 jaar, na levering van zorg, de kosten in rekening mogen brengen.

Tabel: TBA.VA.2.2.11 Voorziening eindafrekening Sociaal Domein

Deze voorziening is komen te vervallen. In 2022 heeft deze voorziening geen begin- en eindsaldo vandaar dat hij ook niet zichtbaar is in tabel TBP.VA.2.1.

Tabel: TBP.VA.2.2.12 Voorziening Gronden Vathorst Bovenduist

Het doel van deze voorziening is om mogelijke juridische claims op te kunnen vangen. De voorziening ‘juridische claims’ is opnieuw beoordeeld naar aanleiding van de bindend advies uitspraak inzake de zaak Vahstal. Dit betekent dat de in 2023 te betalen schadevergoeding van € 5,7 miljoen (incl. wettelijke rente) gedekt is uit deze voorziening; het restant van deze voorziening is vrijgevallen.  

Tabel: TBP.VA.2.2.13 Voorziening m.b.t. Juridische claims

In 2022 is CAO gemeenten 2021-2022 vastgesteld. Medewerkers kunnen op basis van deze CAO onder andere vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens-en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. De uren die zijn gespaard onder het verlofuren verjaren niet.

Conform BBV moeten gemeenten een voorziening vormen voor dit verlofsparen.

Tabel: TBP.VA.2.2.14 Voorziening verlofsparen

Deze voorziening is getroffen ten behoeve van verwachte verliezen binnen het facilitair grondbeleid.
Het saldo per 31 december 2022 heeft betrekking op de verliesvoorziening die voor het facilitaire deel van gebiedsexploitatie Hoefkwartier is getroffen.

Tabel: TBP.VA.2.2.15 Facilitair grondbeleid

Wanneer de verliesvoorziening van een grondexploitatie groter is dan de boekwaarde van de betreffende bouwgrond in exploitatie, dient het restant van de voorziening dat niet kan worden gesaldeerd, aan de passiefzijde van de balans onder de voorzieningen te worden gepresenteerd.

Tabel: TBP.VA.2.2.16 Voorziening grondexploitatie

Het doel van deze voorziening is om fluctuaties in de lasten door rioolinvesteringen op te vangen en stijging van kapitaallasten te vermijden.

Tabel: TBP.VA.2.2.17 Voorziening toekomstige vervangingsinvestering riolering art. lid 1d